Contribuintes
Modalidades de Tributação
Normas
Aplicáveis
Período
de Apuração
Alíquotas
Opção e
Pagamento
Escrituração
CSLL
Anual
CSLL
Trimestral
Deduções
da CSLL Trimestral
Resultado Ajustado:
Adições
Exclusões
Compensações
Receitas, Custos e
Despesas Operacionais:
Resultados Auferidos no
Exterior
Juros sobre o Capital
Próprio
Renegociação de Dívidas
Depreciação
Gastos com Pesquisas
Tecnológicas
Seguros e Planos de Saúde,
Benefícios Previdenciários e FAPI
Variações Cambiais
Indedutibilidade da
própria Provisão para a CSLL
Provisão para o Imposto de
Renda
Outros Custos e Despesas
Despesas Não Dedutíveis
Recolhimento por Estimativa:
Base de Cálculo por
Estimativa Mensal
Base de Cálculo para
Serviços
Atividades Diversificadas
Ganho de Capital
Bancos de Demais Entidades
Financeiras
Parcelas que Não Integram
a Base de Cálculo Estimada
Receita Bruta - Conceito
Suspensão, Redução ou
Dispensa de Pagamento Mensal
Ajustes nos Resultados
Mensais
Deduções da CSLL nos
Balancetes de Suspensão ou Redução
Deduções da CSLL – Balanço
Anual
Saldo em 31 de Dezembro
Deduções da CSLL Mensal
(Calculadas sobre a Receita)
Lucro
Presumido:
Base de Cálculo
Período de Apuração do 3º
Trimestre/2003
Mudança de Opção para
Resultado Ajustado no 3º Trimestre/2003
Ganho de Capital -
Conceito
Regime de Reconhecimento
de Receitas
Variações Cambiais
Vale Pedágio
Juros de Contratos de
Mútuos no Exterior
Compra e Venda de Veículos
Automotores
Regime de Caixa
Resultado Arbitrado:
Forma de Opção pelo
Contribuinte
Período de Apuração
Base de Cálculo
Atividades Imobiliárias
Resultados no Exterior
Receita Bruta não
Conhecida
Incorporação, Fusão ou Cisão de Empresas
Bônus de
Adimplência Fiscal
Bens e
Direitos Devolvidos a Titulares, Sócios ou Acionistas
Devolução do Patrimônio de Entidade Isenta
Imunidade
Isenção
Entidades em Liquidação Extrajudicial ou Falência
Sociedades Cooperativas
Sociedades em Conta de Participação
Fundos
de Investimento Imobiliário
Consórcios de Empresas
Lucro da
Exploração
Valor de
Integralização de Capital Superior ao Registrado na Escrituração Contábil
Valoração a Preço de Mercado de Títulos e Valores Mobiliários
Operação
de Navio Estrangeiro em Viagem de Cruzeiro pela Costa Brasileira
Omissão
de Receitas
Retenção
da CSLL a partir de 01.02.2004
Informação na DCTF
Códigos
do DARF
Falta ou
Insuficiência de Recolhimento
Falta de
Atendimento de Intimação
Recolhimento Espontâneo
Reduções
Previstas
Lançamentos Destinados a Prevenir a Decadência
Lançamento no Próprio Ano-Calendário
Cursos a Distância
Economia Tributária
