AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL© - Teoria e Prática para Execução Eficaz

AUDITORIA DE BALANÇO

Autor: Paulo Henrique Teixeira
Preço: de ~~R$70,00~~ por apenas R$59,00 Preço Promocional
Editora: Maph Editora Ltda ® (edição Digital/ E-book)
Categoria: Auditoria
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Tamanho do arquivo: 1.578KB
Número de Páginas: 222
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Sumario

1. A AUDITORIA

1.1 Definição e objetivos
1.2 Planejamento da auditoria
1.3 Amostragem
1.4 Controles internos
1.5 Procedimentos de auditoria
1.6 Papéis de trabalho
1.7 Normas e princípios contábeis a serem observados na auditoria
1.8 Considerações sobre o auditor independente
1.9 Parecer do auditor
1.10 Relatório de auditoria
1.11 Auditoria das contas contábeis do balanço
1.12 Verificação do balanço contábil

2. AUDITORIA CAIXA e BANCOS

2.1 CAIXA (A1) e BANCOS (A2)
2.2 Controles internos – balanço

3. AUDITORIA APLICAÇÕES FINANCEIRAS (A3)

3.1 Procedimentos de Auditoria
3.2 Renda Fixa
3.3 Renda Variável
3.4 Controles internos:

4. AUDITORIA CLIENTES – DUPLICATAS A RECEBER (B)

4.1 Principais incorreções:
4.2 Documentos a serem solicitados:
4.3 Procedimentos:
4.4 Créditos (duplicatas) não recebidas que podem ser baixadas como perda (despesa dedutível)
4.5 Encargos financeiros de bancos
4.6 Comissões na venda de cartões de créditos
4.7 Reclassificação para o Realizável a Longo Prazo
4.8 Papéis de Trabalho
4.9 Controles internos Contas a Receber

5. AUDITORIA OUTROS CRÉDITOS E VALORES (C): ADIANTAMENTOS, OUTROS CRÉDITOS E DESPESAS ANTECIPADAS

5.1 AUDITORIA OUTROS CRÉDITOS - TÍTULOS A RECEBER (C-1)
5.1.1 Principais incorreções:
5.1.2 Documentos a serem solicitados pelo auditor:
5.1.3 Procedimento de Auditoria
5.1.4 Outros Créditos
5.1.5 Controle interno
5.2 ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS (C2) E TERCEIROS (C3)
5.2.1 Principais incorreções:
5.2.2 Documentos a serem solicitados pelo auditor
5.2.3 Procedimento de Auditoria
5.3 AUDITORIA IMPOSTOS A RECUPERAR (C4)
5.3.1 Principais erros:
5.3.2 Procedimentos de auditoria:
5.3.3 saldo credor do ICMs, IPI
5.4 AUDITORIA VARIAÇÕES CAMBIAIS E ATUALIZAÇÕES DE CRÉDITOS
5.4.1 Principais erros:
5.4.2 Procedimentos de auditoria
5.5 DESPESAS ANTECIPADAS (C6)
5.5.1 Principais incorreções
5.5.2 Procedimentos de auditoria

6. AUDITORIA ESTOQUES (D)

6.1 Principais Erros
6.2 Procedimentos de Auditoria
6.3 Verificar se há ou não subavaliação ou superavaliação de estoque - Custos
6.4 Testes de avaliação do estoque critérios aceitos
6.5 Controles internos - Estoques
6.6 Pareceres com Ressalva e adverso

7. AUDITORIA REALIZÁVEL A LONGO PRAZO (E)

7.1 Principais incorreções:
7.2 Documentos a serem solicitados pelo auditor:
7.3 Procedimento de Auditoria
7.4 EMPRÉSTIMOS DE MÚTUOS
7.5 Depósitos judiciais e outros créditos realizáveis
7.6 Contabilização de incentivos fiscais
7.7Baixa de Ativos Fictícios

8. AUDITORIA ATIVO PERMANENTE

8.1 Investimentos - Equivalência Patrimonial (F)
8.2 Parecer quando o Auditor ou outros Auditores não Examinaram o Balanço da Empresa Coligada ou Controlada

9. AUDITORIA IMOBILIZADO (G)

9.1Verificações
9.2 Depreciação
9.3 Parecer - Depreciação não contabilizada ou registrada por valores insuficientes
9.4 REAVALIAÇÃO
9.5 Custo unitário de aquisição do imobilizado – bens de pequeno valor
9.6 Reparos, conservação ou substituição de partes e peças de bens do Ativo Imobilizado.
9.7 Controles internos

10. ATIVO DIFERIDO

10.1 Controles internos
10.2 verificações

11. COMENTÁRIOS SOBRE O PASSIVO

12. AUDITORIA DE FORNECEDORES

12.1 Principais incorreções
12.2 Procedimentos de auditoria
12.3 Papéis de Trabalho
12.4 Controles internos

13. AUDITORIA EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

13.1 Principais incorreções
13.2 Documentos a serem solicitados
13.3 Procedimentos de auditoria

14. AUDITORIA CONTAS DE TRIBUTOS

14.1 Documentos a serem solicitados
14.2 Principais incorreções
14.3 Procedimentos de auditoria

15. AUDITORIA OUTRAS CONTAS A PAGAR

15.1 Documentos a serem solicitados
15.2 Principais incorreções:
15. 3 Procedimentos de Auditoria

16 AUDITORIA PROVISÕES TRABALHISTAS/ENCARGOS E OUTRAS

16.1 Documentos a serem solicitados
16.2 Principais incorreções:
16. 3 Procedimentos de Auditoria

17. AUDITORIA EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

17.1 Regras gerais e procedimentos
17.2 Contratos e parcelamentos a longo prazo – contabilização das variações monetárias, juros, multas e encargos.

18. AUDITORIA RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS

18.1 Considerações
18.2 Diferença entre o faturamento antecipado e entrega futura
19. AUDITORIA PATRIMÔNIO LÍQUIDO
19.1 Análises

20. AUDITORIA RECEITAS

20.1 Procedimentos de Auditoria

21. AUDITORIA CUSTOS e DESPESAS

21.1 Procedimentos de Auditoria

22. AUDITORIA NOTAS EXPLICATIVAS

22.1 Definição e conteúdo das notas explicativas
22.2 Aspectos a observar na elaboração das notas explicativas
22.3 Omissão de informação relevante – Nota explicativa omissa ou falha
22.4 Modelo – principais Notas Explicativas

23. AUDITORIA DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS OBRIGATÓRIAS

23.1 Demonstrações Contábeis Obrigatórias

24. AUDITORIA CIRCULARIZAÇÃO DE SALDOS COM TERCEIROS

24.1 Procedimentos de auditoria
24.2 Posições para selecionar os itens a serem circularizados*:
24.3 Instruções para circularização
24.4 Modelos de cartas de circularização

CHECK- LIST - AUDITORIA DE BALANÇO

ANEXOS DA OBRA:
Instruções para Circularização
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
PTA - PAPÉIS DE TRABALHO
Pedido de Circularização

Auditoria de Balanço
Na auditoria do Balanço, o Auditor deverá realizar uma profunda análise nos saldos contábeis, pois poderá encontrar contas contábeis que não foram totalmente conciliadas que interferem na apuração direta do Imposto de Renda Pessoa Jurídica.

Também, cabe ressaltar, já que estamos na era da informática: o Auditor pode solicitar ao setor Contábil ou Administrativo, um TERMINAL DE COMPUTADOR que tenha acesso ao sistema contábil da empresa, com isso poderá visualizar o razão contábil das contas e emitir somente as contas que julgar necessário. A navegação pelo razão contábil, além de facilitar o trabalho, pode ser feita uma análise virtual mais abrangente das contas, sendo as seleções mais específicas.

Sobre o Autor:
Paulo Henrique Teixeira é Contador, Auditor, Advogado, Tributárista. Coordenador Técnico dos sites Portal de Auditoria, Valor Jurídico, sócio administrador da Maph Auditoria Assessoria Empresarial.

Autor de vários Livros e Obras Eletrônicas, entre as principais:Auditoria Tributária,Blindagem Fiscal e Contábil, Contabilidade Tributária,Como Calcular Lucro Real,Defesa do Contribuinte em Autuação Fiscal, Gestão Tributária,IPI – Teoria e Prática,Retenções Tributárias.

Atualmente dedica-se em tempo integral para pesquisa e atuação na área tributária, buscando uma interpretação e entendimento da lei a favor do contribuinte, colaborando para reduzir a carga tributária e conseqüentemente aumentando a rentabilidade das empresas. Ver mais sobre esse palestrante.

Mais Informações

Conteúdo prático, são vários anos de conhecimento profissional e treinamentos na área disponíveis em um único material!

A presente obra aborda de forma ampla e objetiva os conceitos, práticas, técnicas fundamentais, metodologias e princípios que regem as atividades da Auditoria de Balanço

Auditoria de Balanço desempenha um papel de importância fundamental para as empresas quando identifica Riscos e Falhas de Controles em seus trabalhos.

Está Obra é dirigida a auditores, contabilistas, controllers, empresários, consultores e demais profissionais interessados em obter conhecimentos das atividades da Auditoria Interna, bem como empresas em fase de implementação ou criação desta área.

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